Skip to main content

CRR, SLR and CAR of Bank - Definition | Time, Demand Deposit

[ CASH RESERVE RATIO, STATUARY RESERVE RATIO. Capital Adequacy Ratio Formula and Explanation. Senior Bond. Subordinated bond. Hybrid Capital]

I don't like drama. So, let us dive into this topic specifically.

CRR is Cash Reserve Ratio:

Cash reserve is a reserve that has to be kept in central bank and the bank doesn't get any interest for depositing an amount of cash in the central bank. The central bank set the ratio on the amount of difference between demand deposit and term deposit. The main intention of CRR is to control the cash supply in economy by narrowing range of loan of banks. 

SLR is Statuary Reserve Ratio:

Statuary reserve is a reserve that has to be kept as government bond. The bank must purchase government bond to preserve the ability to pay the money whenever the depositor ask the bank to return his money. The bank get interest rate on this reserve.  

Demand Deposits:

A demand deposit is a deposit that is kept by the banks and have to pay back when the depositor want the deposited money back. The amount of aggregated money depends on the terms and condition of the deposit. Examples : Current Account Deposit, Saving Account, Special Note Deposit

Term or Time Deposit:

 A term deposit is a deposit which the bank returns to the depositors with interest after a fixed time. For Example: Fixed Deposit, Recurring Deposit etc.

CAR is Capital Adequacy Ratio:

This term represents the ratio of banks capital to its risky assets. For example a bank gave loan which is an asset for banks. It turns out to be a risky asset as the loan was due for 3 month. This is called risk weighted asset because he may get the money after 4 month. 
According to Basel 2, CAR should be 8% and according to Basel 3, CAR should be 10.5%.

Formula: (Tier 1 capital + Tier 2 Capital)/ Risk Weighted Asset

Explanation of Formula:

Tier 1 Capital: All Reserve and Funds+ Common Stock
Tier 2 Capital: (Supplementary Capital which can absorb losses in the event of winding up and so provides a lesser degree of protection to depositors) = Revaluation Reserve ( Building Owned by the Bank) + General Provision (For undermined loss amount) + Hybrid Capital ( Mixed Characteristics of both debt and equity instruments such as preferred stocks + Subordinate term bond/ debt {Paid after senior debt (Debt backed by security), unsecured debt.}

According to Basel 3 Tier 2/ Risk Weighted Asset = 12.9 % 

This is all for today, I hope this lesson was useful. If you don't understand, please comment.

Labels:

Comments

Post a Comment

Popular posts from this blog

বিলম্বিত কর কি? What is Deferred Tax?

Introduction: [Both in English and Bengali Language] বিলম্বিত কর বা deferred tax বর্তমান সময়ে ব্যবহারিক হিসাববিজ্ঞানে একটি বহুল আলোচিত শব্দ। এই প্রবন্ধে আমি যা নিয়ে আলোচনা করবো:  বিলম্বিত কর কি? What is deferred tax?  কি কারণে তৈরী হয়? Why do we create it? Sponsor of this article: বিলম্বিত কর কি? বিলম্বিত কর হলো ইনকাম স্টেটমেন্ট এ প্রদর্শিত আয়কর তহবিল ও ট্যাক্স রিটার্ন এ প্রকৃত প্রদত্ত করের পার্থক্য।  এটি এক প্রকার দীর্ঘমেয়াদি দায়, যদি ট্যাক্স রিটার্ন এর ট্যাক্স এর পরিমান বেশি হয়। আর যদি ইনকাম স্টেটমেন্ট এর কর তহবিলের পরিমান বেশি হয় তাহলে তা সম্পদ।  উদাহরণ স্বরূপ বলা যেতে পারে একটি কোম্পানির ইনকাম স্টেটমেন্ট এ আয়কর তহবিলের পরিমান হলো ১০০০০ টাকা কিন্তু ইনকাম ট্যাক্স রিটার্নে কর দিয়েছে ১২০০০ টাকা। অর্থাৎ বিলম্বিত কর হবে ২০০০ টাকা।  কি কারণে তৈরী হয়?  কোম্পানি ইনকাম স্টেটমেন্ট তৈরী করে মূলত সঠিক আয় দেখানোর জন্য। আর সরকার ট্যাক্স রিটার্ন তৈরী করে মূলত সর্বোচ্চ কর আদায় করার জন্য। এই কারণে কিছু কিছু হিসাবে যেমন অবচয় অবলোপন হিসাবে দ...
1 comment
Read more

সিঙ্কিং ফান্ড বা প্রতিপূরক তহবিল কি এবং এর জাবেদা কি হবে?

এই প্রবন্ধে আমরা যা জানবো: সিঙ্কিং ফান্ড বা প্রতিপূরক তহবিল কি? কেন এটি প্রয়োজনীয়? এর জাবেদা কি হবে?  What is Sinking Fund and what will be the journal for it? Why is it useful? What will be the journal? Sponsor of this article: সিঙ্কিং ফান্ড বা প্রতিপূরক তহবিল কি? প্রতিপূরক তহবিল ( Sinking Fund) হচ্ছে এমন এক তহবিল যা দায় পরিশোধ অথবা সম্পদ পরিবর্তন করতে কাজে লাগানো হয়। কেন এটি প্রয়োজনীয়? কারণ সম্পদ পরিবর্তন সব সময় হয় না। যখন হয় তখন তার ব্যয় অনেক হয়। সে চাপ মোকাবেলা করার জন্য এই তহবিল গড়ে তোলা হয়ে। সব সময় ঋণ পাওয়া যায় না।  সে দিক থেকে এই তহবিল গড়ে তোলা বেশ সুবিধা জনক। এতে বাড়তি খরচ কমে।    এর জাবেদা কি হবে?  বিষয়টির সমাধান সহজ। উচ্চমাধ্যমিক এর বই অনুযায়ী  তফসিল ১১ কোম্পানি আইন অনুযায়ী দায় ও মালিকানা স্বত্ব পাশে বসবে। প্রতিপূরক তহবিল তৈরী করতে টাকা লাগে। কিন্তু এই টাকা সরাসরি ক্যাশ থেকে নাও আসতে পারে। কিন্তু এই টাকা অবশ্যই মুনাফা থেকে আসে।  তাই লাভ লোকসান হিসাব কমে ডেবিট হবে। আর তহবিলটি...
Post a Comment
Read more

Note Issue Function of Central Bank | Principles, System, Method

[ Principles of Note Issue. Currency Principle. Banking Principle. Methods of Note Issue. Simple Deposit System. Fixed Fiduciary System. Minimum Reserve System. Comparison. Fixed Fiduciary System vs Maximum Fiduciary System. Full Reserve System Vs Fixed Fiduciary System. Which is the best method? Which is the worst method? ] The central bank issues currency on the basis of principles and methods. In this article I am going to write about the principles and methods of issuing notes by central banks. Principle of Note Issue: Central banks follow two principles for note issue. One is currency principles and the other is banking principle. In this section I am going to write about both of them. Currency Principle: According to this principle central bank must issue currency against gold reserve or any kinds of reserve. The condition of the reserve is that the central bank can easily convert the reserves into cash at the time of urgent need. This princi...
Post a Comment
Read more